인사이트

전 세계적으로 많은 국가들이 상속세나 증여세 제도를 운영하고 있지만, 일부 국가는 이러한 세금을 아예 부과하지 않거나 매우 낮은 수준으로 유지하고 있습니다. 자산 이전을 고려하고 있다면, 이들 국가의 제도를 알아두는 것은 중요한 절세 전략이 될 수 있습니다.

상속세·증여세가 없는 주요 국가들

국가	상속세	증여세	비고
홍콩	없음	없음	2006년 폐지
싱가포르	없음	없음	2008년 폐지
호주	없음	없음	주정부 단위로 폐지
뉴질랜드	없음	없음	일반 소득세 적용 가능성
캐나다	없음	없음	사망 시 양도소득세 있음
마카오	없음	없음	비과세 지역
말레이시아	없음	없음	1991년 폐지
아랍에미리트	없음	없음	외국인도 유리

상속세·증여세가 없어도, 다른 세금 형태로 과세가 발생할 수 있으니 전체 세제 구조를 종합적으로 분석해야 합니다.

한국의 상속세·증여세 현황

항목	주요 내용
상속세 최고세율	50% (누진세 적용)
증여세 최고세율	50% (관계 및 금액에 따라)
과세 기준	전 세계 자산 (거주자 기준)
사전증여 이월기간	최대 10년 (직계존비속)

한국과 비교한 절세 전략

전략	설명	적용 대상
사전증여 분산	일정 금액을 여러 차례 나누어 증여	한국 내 거주자
가업상속공제 활용	중소기업 상속 시 최대 500억 공제	가업 승계 계획자
해외 이전 고려	비과세 국가로의 이주 또는 자산이전	고액 자산가
해외 부동산 투자	비과세 국가 부동산 투자로 분산	글로벌 투자자
해외 거주 자녀 증여	비과세 국가 수증자 시 과세 면제 가능	해외 거주 자녀
트러스트·재단 설립	수익권 분리 통한 절세 구조 설계	고액 자산가
비거주자 전환	5년 이상 해외 체류로 비거주자 판단	이민 또는 장기 거주자

결론

한국은 세계적으로 상속세율이 높은 국가 중 하나입니다. 반면 일부 국가는 상속세 자체가 없거나 세율이 낮아, 거주지 이전 또는 자산 구조 조정을 통해 합법적인 절세 전략이 가능합니다. 단, 국적, 거주기간, 자산의 위치 등에 따라 적용 세법이 달라지므로 반드시 전문가의 자문을 받는 것이 중요합니다.